El Día de los Impuestos, quién paga, a dónde va y qué está en juego

El ritual anual de declaración de impuestos hace que los estadounidenses de todo el país se apresuren a reunir documentos y prepararse para la inevitable confusión resultante. Para unos pocos afortunados, puede ser un proceso sencillo. Pero la declaración de impuestos puede ser una prueba complicada y que consume mucho tiempo para muchos, particularmente para los contribuyentes de bajos ingresos. A medida que conciliamos nuestras facturas de impuestos, es natural preguntarse: ¿quién paga los impuestos y qué financian?

No estás solo si el día en que se vence el plazo de pago de impuestos te provoca miedo y confusión. Incluso los estadounidenses que usan software de impuestos o un contador enfrenta una lista aparentemente interminable de preguntas. El proceso es una caja negra para la mayoría de las personas: entra información, sale el reembolso de impuestos.

Esto se debe a que los políticos de ambos lados del pasillo se dejan llevar por el diseño de nuevos programas fiscales sin considerar cómo funciona todo el sistema cuando las familias declaran sus impuestos. Como resultado, Estados Unidos tiene al menos seis conjuntos de reglas sobre cómo un niño puede calificar a una familia para recibir beneficios fiscales, 15 programas dirigidos a la educación superior, 18 cuentas de ahorro con ventajas fiscales y 14 deducciones para personas que detallan. La tarea de simplemente describir cómo funcionan estos programas de impuestos es el tema de cientos de páginas de instrucciones del IRS e innumerables formularios y hojas de trabajo inescrutables.

El artilugio de Rube Goldberg que es nuestro código fiscal no solo absorbe tiempo y recursos para comprender y seguir las reglas, sino que también genera confusión sobre quién paga impuestos, cuánto paga y a qué se destina realmente todo el dinero que enviamos a Washington cada año.

Los datos del gobierno muestran que el sistema fiscal federal es altamente progresivo. Los estadounidenses con ingresos más altos pagan una parte desproporcionada de los impuestos sobre la renta y enfrentan las tasas impositivas promedio más altas en todos los impuestos federales. Los impuestos sobre la renta –los impuestos que presentamos en abril de cada año– representan más de la mitad de los ingresos federales. Los impuestos sobre la nómina representan alrededor del 30 por ciento y los impuestos corporativos aportan alrededor del 10 por ciento. Los ingresos restantes provienen de fuentes más pequeñas, como impuestos sobre el patrimonio, aranceles e impuestos especiales.

Para todos, excepto el 10% superior de quienes tienen ingresos, los estadounidenses pagan más impuestos sobre nómina que impuestos sobre renta anualmente. La Oficina de Análisis Fiscal de la Tesorería de Estados Unidos estima que, en todo el sistema fiscal federal, el 20% inferior de las personas con ingresos inferiores paga –en promedio– casi nada en impuestos. Para estas personas, la nómina y otros impuestos se compensan con créditos fiscales reembolsables, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario Por Hijos.

El 10% superior de los perceptores de nivel de ingresos paga una tasa impositiva promedio del 27%, y el 0,1% superior paga una tasa impositiva promedio estimada del 32%. El 10% superior paga alrededor del 60% de los casi $ 5 billones en ingresos recaudados por el gobierno federal el año pasado.

Los contribuyentes merecen un sistema justo, transparente y eficiente.

Entonces, ¿a dónde van todos esos ingresos? Mientras que algunos creen que el bienestar y la ayuda exterior constituyen la mayor parte del gasto federal, otros apuntan a la defensa y el bienestar corporativo. La verdad es que los derechos de salud –Medicare, Medicaid, Obamacare– y el Seguro Social constituyen los programas más grandes en el presupuesto federal, dos tercios combinados de todos los gastos. Se proyecta que estos derechos e intereses sobre la deuda nacional consumirán cada dólar de impuestos pagados en unos ocho años.

Sorprendentemente, los billones en impuestos pagados todavía estaban $1,3 billones por debajo de lo que gastó el Congreso en 2022. Esto no es nada nuevo. Los federales han tenido un déficit presupuestario todos los años desde principios de la década de 2000. Esto también es insostenible.

Eventualmente, algo tiene que ceder. O el Congreso aumentará los impuestos, o el Congreso limitará el crecimiento del gasto. Esperemos que encuentren algunos ahorros antes de aumentar nuestros impuestos.

Como es evidente todos los años alrededor del “Día de los Impuestos”, el proceso de presentación de impuestos es complejo hasta el punto de oscurecer cómo funciona nuestro sistema fiscal federal. Por lo tanto, además de alinear los gastos con los ingresos –que se encuentran en máximos históricos– el Congreso también debe esforzarse por diseñar un sistema tributario en el que los estadounidenses puedan comprender más fácilmente lo que deben en impuestos y por qué.

El Congreso puede tomar medidas sencillas, como simplificar los beneficios para hijos y dependientes, consolidar los subsidios fiscales para la educación, simplificar la tributación de los ahorros y llevar a más estadounidenses a la deducción estándar más simple. Los contribuyentes merecen un sistema justo, transparente y eficiente.

Este artículo fue publicado originalmente en Cato At Liberty (Estados Unidos) el 13 de abril de 2023.